BTW op Factuur Verplicht? Alles voor ZZP'ers (2026)
Wanneer moet je BTW vermelden op je factuur? Wat zijn de regels voor de KOR? En wat staat er verplicht op elke factuur? Volledige uitleg met voorbeelden.
📋 Samenvatting
- Meeste ZZP'ers zijn BTW-plichtig en moeten 21% berekenen
- Uitzondering: KOR (omzet onder €20.000), BTW-vrijgestelde sectoren
- Je BTW-nummer is verplicht op elke factuur
- Vergeet je BTW? Stuur een correctiefactuur — anders risico op naheffing
- Chaser vult BTW automatisch in op je PDF-facturen (0%, 9%, of 21%)
Ben ik als ZZP'er BTW-plichtig?
Als ZZP'er ben je in Nederland in de meeste gevallen ondernemer voor de BTW (omzetbelasting). Dat betekent dat je BTW moet berekenen op je diensten en die moet afdragen aan de Belastingdienst.
Er zijn drie situaties waarbij je géén BTW berekent:
- Je valt onder de Kleineondernemersregeling (KOR) — omzet onder €20.000
- Je levert BTW-vrijgestelde diensten (zorg, onderwijs, journalistiek, financiën)
- Je factureert aan een bedrijf in een ander EU-land (verleggingsregeling)
Val je in geen van deze categorieën? Dan ben je gewoon BTW-plichtig en moet je BTW op je factuur vermelden.
De Kleineondernemersregeling (KOR) uitgelegd
De KOR is een vrijstelling voor kleine ondernemers met een jaaromzet onder de €20.000. Als je je aanmeldt voor de KOR:
✅ Voordelen KOR
- Geen BTW berekenen op facturen
- Geen BTW-aangifte doen
- Minder administratie
- Lagere factuurprijs voor particulieren
❌ Nadelen KOR
- Geen BTW terugvragen op kosten
- Minimaal 3 jaar gebonden
- Bij overschrijding €20K: meteen BTW-plichtig
- B2B klanten kunnen BTW niet aftrekken
Vermeld je de KOR op je factuur? Dan schrijf je:
BTW-tarieven voor ZZP'ers
| Tarief | Wanneer | Voorbeelden |
|---|---|---|
| 21% | Standaard | Design, development, marketing, consulting, fotografie |
| 9% | Verlaagd tarief | Kappers, reparatie kleding/fietsen, bepaalde culturele diensten |
| 0% | Export/EU | Goederen/diensten buiten EU, intracommunautaire leveringen |
| Vrijgesteld | Vrijgestelde sectoren | Zorg, onderwijs, journalistiek, financiële diensten |
De meeste ZZP'ers die diensten verlenen (designers, developers, copywriters, consultants, fotografen) rekenen 21% BTW.
Verplichte velden op een BTW-factuur
De Belastingdienst stelt strenge eisen aan wat er op een factuur moet staan.
✅ Verplichte velden op elke factuur
Wat als ik BTW vergeet op mijn factuur?
Dit overkomt meer ZZP'ers dan je denkt — zeker in het begin. Wat nu?
Stuur een correctiefactuur
Maak een nieuwe factuur met hetzelfde factuurnummer gevolgd door '-C' (bijv. 2026-042-C). Vermeld dat het een correctie is en wat er is gewijzigd.
Informeer de klant
Stuur een kort berichtje: 'Ik heb abusievelijk de BTW vergeten. Bijgaand de gecorrigeerde factuur.'
Dien de BTW-aangifte correct in
Voer in je BTW-aangifte het correcte bedrag in. Als de periode al verstreken is, doe je een suppletie-aangifte.
Vermijd het in de toekomst
Gebruik factuursjablonen met verplichte velden of tools zoals Chaser die de BTW automatisch invullen.
Factureren naar het buitenland
Factuur je aan een bedrijf in een ander EU-land? Dan geldt de verleggingsregeling: jij berekent 0% BTW, de klant geeft de BTW aan in eigen land. Op je factuur vermeld je:
BTW-tarief: 0%
BTW verlegd o.g.v. art. 44 jo. art. 12 lid 2 Wet OB / Reverse charge
Factuur je aan een particulier in een ander EU-land? Dan geldt het BTW-tarief van jouw land (21% voor NL-diensten).
Buiten de EU (bijv. VS, UK, Australië)? Nul-tarief, geen BTW.
Veelgestelde vragen over BTW op facturen
Ben ik als ZZP'er verplicht BTW op mijn factuur te zetten?+
Ja, in de meeste gevallen ben je als ZZP'er verplicht om BTW (omzetbelasting) op je factuur te zetten. Uitzonderingen zijn: je valt onder de Kleineondernemersregeling (KOR, omzet onder €20.000), je levert BTW-vrijgestelde diensten (zoals zorg, onderwijs of journalistiek), of je factureert aan een bedrijf in een ander EU-land (dan geldt de verleggingsregeling).
Wat is de KOR en wanneer mag ik geen BTW berekenen?+
De Kleineondernemersregeling (KOR) geldt als je omzet onder de €20.000 per jaar blijft. Je bent dan BTW-vrijgesteld en hoeft geen BTW te berekenen of af te dragen. Nadeel: je kunt ook geen BTW terugvragen. Je meldt je aan bij de Belastingdienst voor de KOR. Op je facturen vermeld je dan 'BTW vrijgesteld op grond van artikel 25 Wet OB'.
Welk BTW-tarief geldt voor ZZP'ers?+
Het standaard BTW-tarief voor dienstverlening door ZZP'ers is 21%. Voor bepaalde diensten geldt 9% (bijv. sommige culturele diensten, kappers). Het 0%-tarief geldt voor export buiten de EU en intracommunautaire leveringen. De meeste freelancers (designers, developers, consultants, schrijvers) hanteren 21%.
Wat zijn de verplichte velden op een BTW-factuur?+
Een correcte BTW-factuur moet bevatten: factuurnummer, factuurdatum, jouw naam en adres, jouw BTW-nummer, de naam en het adres van de klant, omschrijving van de geleverde dienst/product, het BTW-tarief (bijv. 21%), het BTW-bedrag in euro's, en het totaalbedrag inclusief BTW. Voor klanten met een BTW-nummer ook hun BTW-nummer.
Wat gebeurt er als ik vergeet BTW op mijn factuur te zetten?+
Als je BTW-plichtig bent maar geen BTW op je factuur vermeldt, blijft de BTW-plicht gewoon bestaan. De Belastingdienst kan je naheffingen opleggen. Je kunt een correctiefactuur sturen om de fout te herstellen. Doe dit zo snel mogelijk — naheffingen kunnen oplopen tot 100% van de verschuldigde BTW plus rente.
Maak correcte BTW-facturen zonder gedoe
Chaser maakt automatisch correcte BTW-facturen (0%, 9%, 21%) — inclusief alle verplichte Belastingdienst-velden. Gratis tot 3 facturen.
Maak gratis je eerste factuur →Geen creditcard nodig. Klaar in 2 minuten.